尽管许多卖家朋友都已经有了VAT，但天合出海本着帮助大家更顺利地将MadeinChina卖向全球，为大家带来2023英国VAT注册+申请流程

VAT全称是VALUEADDEDTAX，这是欧盟国家普遍使用的售后增值税，也即是指货物售价的利润税。

当货物进入英国(按欧盟法例)，货物缴纳进口税：当货物销售后，商家可以退回进口增值税，再按销售额交相应的销售税。

尽管许多卖家朋友都已经有了VAT，但天合出海本着帮助大家更顺利地将MadeinChina卖向全球、消灭一切不必要的麻烦的宗旨，在此为大家带来2023英国VAT注册+申请全流程。

想要征服英国市场，在黑色星期五、网络星期毫无顾忌放肆卖，就请耐心读完下文哦~

VAT是增值税(ValueAddedTax)的简称，适用于在英国境内产生的进口，商业交易以及服务行为。

VAT增值税适用于所有使用海外仓储的卖家们，即便您使用的海外仓储服务是由第三方物流公司提供，也从未在英国当地开设办公室或者聘用当地员工，因为您的产品是从英国境内发货并完成交易的。

VAT销售增值税和进口税是两个独立缴纳的税项，在商品进口到英国海外仓时您缴纳过商品的进口税，但在商品销售时产生的销售增值税VAT，您也需要缴纳。

如果你的产品使用英国本地仓储进行发货，就属于英国的VAT增值税应缴范畴，我们建议您尽早找到解决方案注册VAT号码并申报和缴纳税款，让您可以合法地使用英国本地仓储发货和销售。

什么情况下需要申请VAT税号？

1、欧盟成员国卖家，只要年销售超过8.1W（14/15财年）

2、非欧盟成员国的卖家，只要你的商品的最后一程投递是从欧盟发出的，如果要做FBA或海外仓，按规定都要注册VAT并缴纳的（比较贴切的案例就是使用欧盟仓储的中国卖家）。

3、从中国直邮的中国卖家，累计12个月销售额超过7万英镑，需要注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。

只要符合以上任意一个条件，必须注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。

介绍了那么久，也许有人问VAT的税率是多少呢?

1. VAT税务法规简介

在欧洲，VAT税率一般是在20%左右，依国家有所不同，举例当前税率:

德国 19%

奥地利 20%

丹麦 25%

法国 20%

爱尔兰 22%

意大利 22%

波兰 23%

瑞典 25%

比利时 21%

英国 20%

2. VAT增值税有三种税率：

20%的标准税率(适用于绝大多数商品和服务)

5%的低税率(比如家庭用电或者汽油等)

0%的税率(适用于极个别情况)。

特别需要注意的是，增值税VAT号码是唯一的，您所使用的海外仓储服务公司不能帮您代缴增值税，您也不能使用海外仓储服务的公司或其他个人的VAT号码作为自己的增值税账号。

VAT办理需要的资料:

1.需要您提供身份证扫描件(护照扫描件更好)

2.固定的英国贸易场所(您的英国仓储地址，如果没有我们代为提供)

3.联系人，联系电话，业务服务电话

4.预计年营业额

5.详细业务的英文描述(我们协助注处理)

6.申请人英文姓名

7.申请人英文家庭地址

8.申请人出生年月日

9.申报纳税周期

VAT税号如何申报？

以英国为例，按照英国税法规定，VAT税按季度申报，每个VAT税号每3个月需要向英国税务部门（HMRC）进行一次当季进口和销售情况的申报，结算该季度在该VAT税号下的所有进口税（Import VAT）和销售税（Sales VAT）

季度申报VAT=销售税-进口税，销售税大于进口税则缴纳额外的销售税，反之则退返超出的进口税。

针对英国境外人士或公司身份申请英国税号，并不产生当地公司税，只需申报和缴纳增值税即可。如果VAT税务主体在英国当地产生费用，提供相关的单据，可作为进项抵扣材料。

对于跨境电商卖家来说，退税主要是对冲当期的销项税。当然，退税的前提是VAT税号主体在清关时正确使用自己的VAT税号清关缴税。

如果符合退税条件，退税的形式有两种：

1、以支票形式退税

2、退回VAT账号里，可当作余额留在下期需交销售税时抵扣。