税务合规是做跨境电商的重点，就像是vat税，如果不申请税号不申报税费，轻则扣货重则封店，辛辛苦苦几个月可能就打水漂了。因此跨境卖家们一定要重视vat的作用，这篇文章将让你了解vat，一定要认真看完，特别是第三点，一定要仔细看完。

文章简单分为五个部分，仔细看完的你一定会觉得很有收获：

一、什么是vat？

二、哪些卖家需要注册vat？

三、注册vat的必要性

四、注册资料准备

五、怎么注册申报vat？

一、什么是vat？

VAT是增值税( Value Added Tax )的简称，是欧盟国家应用的一种税制，是售后增值税，也是货物售价的利润税。

增值税在欧洲国家或地区之间的业务交易、进口商品和运输商品时征收。由注册了增值税的卖家根据欧洲境内的销售向消费者征收，并向相关欧洲国家的税局进行申报和缴纳。

举个例子，在中国从事经营活动需要向国家缴纳增值税。同样的VAT就是指在欧盟国家从事经营活动需要给当地缴纳的增值税。

VAT类似于一个企业缴税的编号（便于识别和区分）。最近几年当地税局对于跨境电商卖家VAT的审查尤为严格，且出台了相关法律来制约跨境卖家的偷税漏税行为。一般来说做跨境电商的都要用到VAT。

二、哪些卖家需要注册vat？

1、英国成员国卖家，只要年销售超过8.1W（14/15财年）

2、非欧盟成员国的卖家，只要你的商品的最后一程投递是从当地国家发出的,使用欧盟仓储必须注册VAT并按规定申报和缴纳销

3、卖家在除当地国家以外的欧盟成员国发货到当地国家的，一个自然年内销售额超过一定额度，比如：英国超过7W英镑、德国超过10W欧元、意、法、西超过3.5W欧元等，就需要申报缴纳VAT

只要符合以上任意一个条件，必须注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。

三、注册vat的必要性

如果不按要求注册vat，一般会遇到以下情况：

1、无法享受进口增值税退税：

若没有VAT号，则出口货物时无法享受进口增值税退税，在交易时无法提供有效的VAT发票。

注意：不可借用他人的或无效的VAT税号，纳税人可能因此承担货物被扣无法清关等风险。

2、电商平台对中国卖家的要求：

现阶段英国税局对于中国卖家的VAT税号稽查较为严格，亚马逊等诸多电商平台也在逐步要求卖家提交VAT税号。

若卖家若没有绑定英国VAT税号，将会被电商平台移除销售权限、冻结、封号和关店等，甚至可能取消海外仓权限，无法在电商平台发布任何国家的海外仓商品。

四、注册资料准备

1、公司营业执照（或个体户营业执照）

2、提供申请人的身份证及护照（如有）

3、至少提供申请人以下任意一项：户口本（本人页），驾驶证，结婚证，信用卡账单，银行卡账单，用水账单，用电账单，天然气账单等

4、基本商业信息填写

申报时间：按季度申报，一年4次

注意哦，请将需要提交的文件扫描或拍照形式提供

四、怎么注册申报vat？

VAT申请可分为以下步骤：

1、整理申请人证件等相关资料（营业执照，扫描件或高清照片；法人身份证或护照复印件；住址证明；店铺信息：店铺链接、公司名称）。

2、资料无误社情递交给税务局，获批速度取决于英国税局的效率。

3、下发VAT税号，税务局通知文件。

4、下发纸质版VAT证书。

5、协助绑定VAT账号。

具体线上申请流程：

1、进入英国政府网站

2、点击Money and Tax

进入到英国税务局网站(HMRC)然后点击VAT。

3、在列表中找到VAT Registration

4、进入下图中的注册页面

5、点击Next之后需要创建一个Gateway账号

通过登录这账号来完成税务相关事项的。注意：一个账号只能用于一种税种。

6、创建Gateway账号

需要填写姓名、eMail、密码等信息（姓名与VAT主体一致，法人姓名务必真实）

7、创建完毕，登录账号继续注册VAT

选择税务类型。

8、选择主体类型

根据实际情况进行选择，个人注册选择Sole Proprietor，公司注册选择Corporate Body即可。

9、选择注册VAT原因

10、申请VAT所需要的信息资料

这里选择的是个人注册申请，所以要求的资料是对应个人的。

11、继续注册，如实填写以下资料

所填写的包括联系方式、住址、营业地址、经营范围，如实填写即可。

12、开始填写资料

第一项，About you。

勾选“I do not have a National Insurance number”，然后在下面选择China，在Tax identification number那行输入纳税编号。最后一框留空。

13、提供纳税编号所需的证明及其他证件资料

包括：护照、驾照、身份证扫描件(三选一);贷款证明(房贷)、租赁合同、出生证明、结婚证、法院相关证书(判决、传票等)、劳动合同(需包括出生日期及纳税编号)扫描件(五选二)。

14、继续填写资料

家庭住址信息。

提示：每行有27个字符限制，尽量用拼音填写地址；省份可不写；邮编务必填写，可跟在城市后面。

15、填写住址居住时间

Have you lived at this address for lessthan 3 years？

若在此住址居住少于3年，选择Yes，则需要提供上一个居住地址，建议如实填写，或者直接填写身份证上的地址。

16、填写联系方式

电话号码注意加国际区号86。

17、经营活动详情填写

主体名称相当于店铺名称，可不填。

18、经营地址填写

HMRC会以此为通邮地址，建议与住址一致

确认地址属性，选择NO

19、确认VAT税务责任人

HMRC不要求税务主体在英国境内有税务代表或代理，但若税务出现问题，如不申报、虚报，则有很大可能被强制要求指定税务代表，税务代表具有连带责任。

20、确认商业联系方式

HRMC通过提供的信息联系有关申请事宜，建议与个人联系信息一致即可。

21、填写目前在英销售即VAT详情

22、填写经营信息

注意不能包含标点符号

23、选择相关商业类型。

注意：若是申请Flat Rate Scheme，不同经营范围税率是不同的。如何申请，后文有提及。

24、继续确认信息

25、如实填写预计销售数据

注意：这里可顺带勾选申请EORI号，EORI可用于进口VAT申报，后期可实现进口VAT抵扣销售VAT。

这里选择Yes，然后出现：

确认Yes申请EORI号码。

26、加入Flat Rate VAT与Annual Accounting Scheme

注意：使用固定税率年销售额不能超过£150,000，且无法进行进项或进口VAT抵扣。

27、确认固定税率申报信息

确认固定税率计划实行日期

28、确认时间周期，缴款方式

注意：Method of Payment留空就可以。缴税以后可以使用如P卡、WF等，也可电汇缴税。

29、确认信息

30、上传相关证件照

包括：护照、驾照、身份证扫描件(三选一)；贷款证明(房贷)、租赁合同、出生证明、结婚证、法院相关证书(判决、传票等)、劳动合同(需包括出生日期及纳税编号)扫描件(五选二)。

注意：完成注册后要注意留意HMRC的邮件，及查看挂号信箱，税局会邮件或邮寄通知相关资料补充等事宜。一般情况下，线上注册6周左右便可完成。注册通过后，税局会把VAT号码信息发送到电子邮箱及Gateway Account。

跨境卖家们一定一定一定不要忽视vat的重要性，毕竟谁也不想自己的心血因为违规付之东流。最后，祝各位小伙伴的店铺业绩红红火火，在海外多多捞金~