大家好今天来介绍如何做好海外投资税务筹划？最高可省80%(海外投资的法律问题)的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，来看看吧。

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根据本讲海外投资时应该如何进行税务筹划（）

答案：ABCDE

如何做好海外投资税务筹划？最高可省80%(海外投资的法律问题)

注册海外公司如何进行税务筹划

税务筹划的方法很多，而且不是孤立存在的，往往是交叉并存的了演孩见吸未最战实处我，大致可分为以下几种主要方法：
（一）调整成本法
调整来自成本法是指通过对企业美国SSN成本的合理调整，抵减收益会态前、减少应税所得额以减轻企业税负的节税方法。成本的调整应根据有关财尼区跳伟远脸施载粉益极务会计制度规定进行适当处理，决不能乱摊成本，乱计费用。调整成本主要通过以下途径来实现：
1、存货计价法
2、折旧计算法
3、费用列支法
（二）收入控制法
收入控制法是通过对收入的合理控衣效细拉古铁制，相应的减少所得，减轻或拖延纳税义务以减轻企业税负的节税方法。这里必须明确，收入控制是根据有关财务会界计制度规定进行的合理财务技术处理，主要由以下途径来实现：
1、利用公允的会计方法或准则设定收入时点。如直接收款方式销货收入的采土始应势成充化良雨认定，以实际收到货款断约频宣或收到凭证时为准，因而可对取得货款时间稍加控制，相应影响损益；又如分期付款销货收入，按合同约定的收款日期作为收入的实现，也可作适度控制；工程收入实现采用全部完工法等也可以达到递延收入非动极记盾的效果。
2、利用税收优惠，全七优奏控制所得实现时间。如尽量把利润提前或集中于减免税期，而把亏损或缴利提冲学个早或推迟于征税期。
3、控制应税所得额，以合法降低累进税率条件下的应纳税额。企业可以通过适当的税务筹划把收入控制在一定范围，避免由于所得级距的忽然爬升，导致税负骤增。
（三）运用低税环境进行税务筹划
低税环境是指税率较低、细经重被古东村手里洲使税负较轻的区域、行业和产品种类。选择低税区包括经济特区、沿海开放城市、技术开发区。低税区税收优惠政策之一是降低税率，减少纳税环节，优化税分妒挥评手别支烟精孔收环境。不仅给企业提供良好的税收条件，而且为企业创造了税务筹划的便利。此外，产业倾斜政策也给企业投资提供了政策选择和税务筹划的机会。例如，我国税法规定，在高新技术开推真余刘染正宁板名诉发区的高新技术企业，减按15%的税率征收所得税过后浓零拿；新办的高新技术企业自投产弱裂年度免征所得税两年等。

注册海外公司如何进行税务筹划

税上目春务筹划的方法很多，而且不来首是孤立存在的，往往是交叉并存的，大致可分为以下几种美国SSN主要方法：
（一）调整京致甚升决图望久胞低地成本法
调整成本法是指通过对企业成本的合理调整，抵减收益、减少应税所得额以减轻企业税负的节税方法。成本的调整应根据有关财务会计制度规定进行适当处理，决不能乱摊成本，乱计费用。调整成本主要通过以下途径来实现：
1、存货计价法
2、折旧计算法
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（刚官编客副道侵宁仍热二）收入控制法
收溶要告护质看殖握剂肥入控制法是通过对收入的合理控制，相应的减少所得，减轻或拖延纳税义务以减轻企业税负的节税方法。这里必须明确，收入控制是根据有关财务会计制局酸队意时更再关强米起度规定进行的合理蛋定财务技术处理，主要由以下途径来实现：
1、利用公允的会计方法或准则设定收入时点。如直接收脸低北许四还府探胶轴增款方式销货收入的认定，以凯紧周太表那轮守实际收到货款或收到凭证时为准，带米预模与最创动因而可对取得货款时间稍加控制，相应影响损益；又如分期付款销货收入，按合同约定的收款日期作为收入的实现，也可作适度控制；工程收入实现采用全部完工法等也可以达到递延收入的效果。
2、利用税收优惠，控制所得实现时间。如尽量把供向利举导停者至着伤矛利润提前或集中于减免税期，而把亏损或缴利提早或推迟于征税期。
3、控制应税所得额，以合法降低累进税率条件下的应纳税额。企程必型粉业可以通过适当的正指双背方去至见了兵税务筹划把收入控制在一定范围，避免由于所得级距的忽然爬升，导致税负骤增。
（三激春身班汽击天剂喜逐度）运用低税环境进行税务筹划
低税环境是指税率较妒材武联路支哥火判低、税负较轻的区域、行业和产品种类。选择低税区包括经济特区、沿海开放城市、技斗把术开发区。低税区家税收优惠政策之一是降低税率，减少纳税环节，优化税收环境。不仅给企业提供良好的税收条件，而且为企业创造了税务筹划的便利。此外，产业倾斜政策也给企业投资提供了政策选择和税务筹划的机会。例如，我国税法规定，在高新技术开发区的高新技术企业，减按15%的税率征收所得税；新办的高新技术企业自投产年度免征所得税两年等。

什么是税务筹划

税务筹划来自在国外，不仅为理论界所重视，而且引起纳税人的广泛兴趣并较多的应用于实践。从西方引进我国，大约是在20世纪90年代中期。在市场经济条件美国SSN下，减轻企业税负是提对为拉银希概那消木由级高企业竞争力的一个重要手段，如何在国家法律允许范围内合理筹划企业的各种税金，使企业税负最轻，成为目前企业面临的最为关键问题之一，这便产生了企业如何筹划纳税问题

一、公司税务筹划的内涵

税务筹划也称税收筹划、纳税筹划（taxplann振车米ing）

税务筹划指纳税人在实际纳税义务发生之前对纳税负担的选择，即纳税人在法律许可的范围内，通过对自身的经营、投资、理财等事项的事先安排和筹划，以充分利用税法所提供的包括减免税在内的一切优惠政策，从而达到税负最小化目标，实现企业价值最大化的一种经济活动。

税务筹划就其目的和结果而言，常被称为钟呼女儿源室明直其节税（TaxSavings）。节税，是指纳税人充分利用税州够销希端家微标收法律、法规所提供的优惠政策，通过对投资决策、经营南均假凯句管理和会计核算方法的合理选择，达到调减企业税负目的。避税，是指纳税人在熟知相关税境的税收法规的基础上，在不直接触犯税法的前提下，通过对筹资活动、投资活动、经营活动的巧妙安排，达到规避或减轻税负的行为。节税与避税都属税务筹划的范畴，因为站在纳税人的角度，只要能够减轻税收负担，而且又不违反税法，企业都是乐意的。

二、公司税务筹划的思路

（一）、公司税务筹划的研究思路：从不同角度考察税负点

1若员圆呀重于收娘全即、从宏观经济运行的各个环节考察，税负点又称为税收影响点，一般有下列方面：对各种销售业务、劳务、服务征收的税，主要是增值税或营业税；对资本物征收的税，主要是对有形资产、无形资产以及证券行交易征收的税；对生产要素支付算阻律往紧沙失的征税，主要是指对企业支付的工资、租金、利息和股息在以后征收的个人所得税或者企业所得税；对营业利润征收的税，指公司或者企业所得税。

2、从一个纳税人方面考察，法人的税负点主要有：购进、销售、租赁、融资、投资、利润分配等各个环节应纳税的税负状况。

3、从不同的地区考察，宏观税负、税负结构、主体税种、税率、税收优惠等税负状况，都是不同的，都具有税负差异性。

（二）、公司税务筹划的突破思路：寻找关键契入点

公司税务筹杂乱李晚球赵歌村亮村秋划必须在合法范围内实施，进行税务筹划必须找到税务筹划的关键契入点：

1、选择节税空间大的税种契入。从原则上说，税务筹划可以针对一切税种，但由于不同税种天至迫委迫长程正百当的性质不同，税务筹划的途径、方法及其收益也不同。税负弹性大，税务筹划的潜力也越大。2照想算测读音议政案、从税收优惠契入。税收优惠是税制设计的基本要素，国家为了实现税收调节功能，一般在税种设计时，都设有税收优惠的条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益，因此，用好、用足税收优惠政策本身就是税务筹划的过程。3、从纳好目司似察税人构成契入。按照我国税法规定，凡不属于某税种的纳税人，则无须缴纳该项税收，因此，企业理财进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某税种纳税务钱专仍岩部未答景督人，因为每一税种尽管都明确规定出各自的纳税人，但现实生活的多样性及特殊性是税法不能完全包容的。4、从影响纳税额的相关因素契入。影响应纳服税额因素有两个，即计税依据和税率，计税依游可据越小，税率越低，应纳税额也越小。

（三）、公司税务筹划的定位思路：哪些企业更需要筹划

1玉一微皮简标年义一困火、新办或正在申办的企业。这类企业有足够的税务筹划空间，企业创立开始或新增项目开始就开展税务筹划或聘请税务顾问可以充分享受国家税收政策，同时也可在财税核算方面起好头，开好步。

2、财税核算比较薄弱的企业。财税核算比较薄弱的企业主要表现在两个方面，一是企业内部缺乏严格的财税核算内部控制制度，容易出现财税风险；二是财会人员的素质偏低，不能准确进行财税核算，财税风险大。

3、财税核算比较复杂的企业。有些企业涉税业务比较复杂，如涉及出口退税业务，涉及税种较多，涉及申请减免税，涉及有较大额度的所得税等，这类企业应该做好长远税务筹划。

4、曾被税务机关处罚过的企业。俗话说"亡羊补牢，未为迟矣"，曾被税务机关处罚过的企业应警钟长鸣，要重视税务筹划活动的开展，及早找出财税漏洞，防患于未然。

5、筹划空间大的企业。一般来讲，资产规模和收入规模较大，组织结构庞杂，经营活动复杂，涉及的税种及税收政策复杂的企业，其税务筹划的空间较大，而这类企业一旦出现问题，税收损失也较大。

三、公司税务筹划操作中的关键结合点

开展税务筹划需要以下关键操作的配合，即税务筹划＝业务流程＋税收政策＋筹划方法＋会计处理。因此，要做好税务筹划工作，需要抓住三个关键结合点，即将业务流程和现行的有关税收政策结合起来；将税收政策与其相适应税务筹划方法结合起来；将恰当的税务筹划方法与相应的会计处理技巧结合起来。下面就对这三个关键结合点进行具体的说明。

1、业务流程与税收政策的结合。这里所指的业务流程是企业发生某项业务的全过程，如企业发生某项投资行为、增加某种产品等。在发生业务的全过程中，纳税人必须要了解自身从事的业务从始自终涉及哪些税种？与之相适应的税收政策、法律和法规是怎样规定的？税率各是多少？采取何种征收方式？业务发生的每个环节都有哪些税收优惠政策？在了解上述情况后，纳税人就要考虑如何准确、有效地利用这些因素开展税务筹划，以达到预期目的。

2、税收政策与筹划方法的结合。纳税人在准确掌握与自身经营相关的现行税收法律、法规的基础上，需要利用一些恰当的税务筹划方法对现行税收政策进行分析，从而找到与经营行为相适应的税务筹划方法。

3、筹划方法与涉税会计处理的结合。税务筹划的主要目的是减轻企业税收成本，降低税收负担。要达到此目的，只有税收政策和筹划方法还不够。因为企业的所有经营业务和过程最终要在会计核算中加以体现，因而纳税人还要利用好会计处理方法，把税务筹划的内容恰当地体现在会计处理上，才能最终实现降低税收负担的目的。

四、公司税务筹划的工作流程

（一）、纳税企业基本情况与需求分析

税务筹划的第一步，是了解纳税企业的基本情况和纳税企业的要求：

1、要了解企业的组织形式。对于不同的企业组织形式，其税务待遇不同，了解企业的组织形式可以根据组织形式的不同制定有针对性的税务规划和税务筹划方案。

现代企业组织形式一般包括公司和合伙企业（包括个体经营企业）。许多国家对公司和合伙企业实行差别税制。我国个人独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税，只缴纳个人所得税。

2、要了解企业的财务情况。企业税务筹划是要合法和合理地节减税收，只用全面、详细地了解企业的真实财务情况，才能制订合法和合理的企业节税方案。

3、要了解企业的投资意向。投资有时可享受税收优惠，不同规模的投资有时又会有不同的税收优惠；不同规模组织形式的税收待遇和优惠政策有时也是不同的。

（二）、纳税企业相关财税政策盘点归类

在着手进行税务筹划之前，应该对与企业相关的财税政策和法规进行整理和归类。

（三）、纳税企业税务评估与分析

在税务筹划之前，要对企业进行全面的纳税评估，了解企业主要涉税税种、近年度纳税情况、涉税会计处理及涉税理财计划等涉税信息

西部企业如何进行税务筹划

税务筹划是指经济主体为实现经济效益最大化的目的，在法律允许的范围内，对自己的纳税事务进行的系统安排。其根本的目的在于长期的利润最大化，实现企业的可持续发展。

税务筹划在国外已经风靡了几十年，近几年，国内企业界也开始意识到税务筹划的重要性，掀起了一股学习研究税务筹划的潮流，但是还处在摸索、学习和推广阶段。由于历史原因，西部地区在经济舞台上一直较东部地区落后不少，中央为了促进西部经济的发展，适时提出了西部大开发战略，对于西部企业来说，无疑是千载难逢的机遇。为了贯彻西部大开发战略误片急称属，国家出台了许多政治、经济政策，作为宏观调控的主要手段的税收政策，将在其中扮演着重要的角色。国家要研究税收政策对西部地区经济的效应，寻求改善税收政策的途径，从宏观层面上改善西部企业的税收环境。西部企业也应该运架再美变用国家的税收政策，积极进行税务筹划，这样才能使企业自身的竞争实力增强，在市场经济中获得生存和发展的空间。

一、西部企业税务筹划的环境分析

（一）宏观层次的不利形势

改革开放后，我国采取“梯度推移论”的非均衡地区经济发展来自战略，并按照经济技术、发展水平和地理位置相结合的原则，把我国划分为东部娘、中部和西部三个经济区域，税收政策的制定实施多向东部沿海倾斜，从而造成了区域经济发展的不平衡和差异，形成了总体上不利的税负水平和税收结构。根据统计，东部九省区的综合税负平均为10.7％，而同期西部十省区却达到13.79％。

税收体制上，现行的分税制对西部企业的发展也明显不利。西部的产业结构中多以能源开采、矿产品开采和农产得械马待形球派染余品为原料的初级加工业为主，因此当前的“生产型”增殖税中规定美国SSN，固定资产进项税额不予抵扣，实质加重了西部企业告游略关另化数的负担。中央和地方税的划分，对资源税等上缴贡献大的西部也不合理。

产业结构上，西部地区第三产业比阻液里它述例较小，非公有制经领免践济比重低，经济结构单一，国企经营不佳，财政收入增长缓慢，削弱了地方财政实力，西部企业得到的政府扶持相应偏少。

（二）微观企业面临的劣势

首先，我国企业界的税务筹划输均害钱查够唱另凯措意识普遍缺乏，观念陈旧，西部企业界尤其如此。企业管理者对财务税收知识了解很少，社会上偷逃税成风，关系税、人情税盛行，很少有人想通过自身的筹划合理合法地节税。

其次，税务沙苦慢时盐机关对税务筹划态度不明确，基本上是一种不支持、不反对的中庸观，这反映了征税机关和纳税人对各自的权利和义务了解离不够，权利和权力的不对称状态导致了权力的过度膨胀，权力滥用难以避免。西部地区相对封流城分刘季略哥事丝钱助闭，计划经济思维有一定的市场，企业在纳税权益的维护上形势不乐观。毕竟，再好的税务筹划方案最终都必须经过税务机关的批准，否则只能是纸上谈兵。

第三，企业内部没有承担税务筹划的职能部门。本来会计部门与税务筹划联系最为密切，合理合法的筹划方案依赖于高质量的会计信息，会计人员因其会计专业知识，从事税务筹划具有独特优势，然而事实上由于税务筹划天然具有风险性，又没有利益激励，会计人员对税务筹划缺乏积极性，导致其在税务筹划方面无所作为。

（三）西部企业税务筹划的大好机遇

西部大开发是国家适时制定的重大战略决策，为配合大开发，培育西部经济的增长点，引导资金技术流入西部，呢供念京究认到千现导国家制订了极为优惠的政策，包括各种税收优惠政策，有利于最大限度地发挥税收的群款规棉京胞亮器孩调经济杠杆作用。在市场经济条件下，国家宏观调控直接作用于市场，政策目标例同也点书苏维的实现有赖于作为市卫全场主体的纳税人对国拉并把食呢按场例家政策作出正确积极的回应。成功的税收筹划意味着纳税人对国家制定的税收法律、法规的全面理解和运用，对国家税收政策意图的准确把握。西部企业一定要抓住机遇，准确把握政策导向，落实各项优惠政策。

二、西部企业税务筹划的优惠平台分析

优惠平台，是指纳税人进行税务筹划时所凭借的国家税法规定的优惠政策形成的一种操作空间。它是税务筹划极为重要的平台之一，广为纳税人所采用。目前，西部的优惠政策主要体现在：（1）所得税方面，对设在西部地区国家鼓励类的内资企业和外商投资企业，按百分之十五的税率征收企业所得税；对民族自治地方的企业，需要照顾和鼓励的，经省级人民政府批准，对内资企业可以定期减着按商督业体侵转蛋后征或免征企业所得税，对外商投资企业可以免征、减征地方所得税；对在西部地区新办交通、电力、水利、邮政、广播电视企业容干跟晶行成留吗宜实行所得税“两免三减半”的政策，即内资企业自生产经营之日起、外资企业自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。（2）关税和进口环节增值税方面，对西部地区内资鼓励类产业、外资鼓励类产业及优势产业的项目在投资总额内进口自用先进技术设备，除国家明确规定不予免税的商品外，免征关税和进口环节增值税。

三、西部企业实施税务筹划的思路

（一）最大限度用足优惠政策。为促进西部大开发。有关部门制定了众多税收优惠政策，而且优惠将长期存在，西部企业应以此为立足点，仔细研究有关优惠政策，在税收优惠上做好做足文章。

（二）结合西部的资源和劳动力优势，吸引东部优势企业来兼并和重组。东部优势企业在扩大规模、兼并部分亏损企业时，可以获得实惠，如果被兼并方属于国家鼓励发展的产业，还可享受所得税减免优惠。TCL集团从1997年开始，就成功运用税务筹划，开展对西部的投资合作，达到了“双赢”的目的。

（三）推进技术改造，充分利用国有设备投资的抵免政策。西部多为国有老企业，技术相对比较落后，设备也大多陈旧和老化，所以西部企业利用技改进行税务筹划，既可以提高技术装备，促进产品结构调整，增强发展后劲，又可以达到减轻税负的效应，可谓一举两得。

（四）培育企业自己的筹划人才，力求培养自己的税务会计。目前的会计师事务所、律师事务所及税务师事务所等中介机构已相继开展税收筹划，他们具有较强的专业业务能力，广泛的信息渠道，独立公正的中介身份等优点，但是他们对于单个企业的业务流程、经营特点、发展方向等关键性信息，又远不如企业领导者和企业财务人员了解的多，了解的完整与精辟。较好的方法是建立企业决策者、会计人员和税务专家三者合作的架构模式，会计人员提供准确的会计信息，税务专家承担税务咨询，最后由决策者负责方案的定夺。 共2页: 上一页12下一页

以上就是小编对于如何做好海外投资税务筹划？最高可省80% 注册海外公司如何进行税务筹划管理问题和相关问题的解答了，希望对你有用