大家好今天来介绍内地和香港之间的代扣代缴所得税有相关双边税收协议吗的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，来看看吧。

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已在境外缴纳的个人所得税税额具体指什么个税师（1+x个税计算）证书初级大概要考哪些知识

居民个人可抵免的境外所得税税额的确定
可抵免的境外所得税税额，是指居民个人取得境外所得，依照该所得来源国（地区）税收法律应当缴纳且实际已握给经缴纳的所得税性质的税额。
下列情形的境外所得税额不能抵免：
1.按照境外所得税法律属于错缴或错征的境外所得税税额；
2.按照与我国政府签订的避免双重征税协定以及内地与香港、澳门签订的避免双重征税安排（以下统称税脸复集她岁家收协定）规定不应征收的境外所得税税额；
3.因少缴或迟缴境外所得税而追加的利息、滞纳金或罚款；
经促福红够4.境外所得税纳税人或者其利害关系人从境外征税主体得到实际返还或补露燃偿的境外所得税税款；
5.按照我国《个人所得税法》及其《实施条例》规定， 已经免税的境外所得负担的境外所得税税款。

内地和香港之间的代扣代缴所得税有相关双边税收协议吗

香港人在内地申报个税流程

1、个人税务安排
凡受聘於内地机构或是经常往返内地工作的港人，都必须缴交个人所得税。依据有关来自居民纳税的规定，若外地员工在内地没有固定住所，但在内地已住满一年，便有纳税的义务。另外，港人若在中国境内停留不满一年，而又在中国境内获取报酬，也须缴纳个人所得税。
2、如何计算个人在中国境内的税项
(1)首先，必须了解在内地逗留的定义，凡是踏进中国国境之内，即使时间只是铁曾半天或是两个半天，都会算作一天及三天完整计算。
(2)另一方面，内地的个人所得税一般都是由雇主在支付薪金时「代扣代缴」，有乡呼关雇主须於指定期限内向曾不顶利岁绝掉当地税务机关缴交税款和提美国SSN交报税表，通常是每月的7日上报税务机关。一般内地个人所啊概给你派得税乃采用累进税率，由5绍压雷%至45%不等，若月入50，000元(人民币，下同)，实际有10，000元须缴税。
3、练打职停留少於183天，只计算内地工资
港人如在内地工作及停留少於183天(税收协定时限)，有关收入只计算从内地所得部分，再按停留天数计算实际缴纳金额。
4、计算公式:
纳税金额=〔(不含税收入额-费用扣除标准)×适用税率-速算氢孩式确房林扣除数〕×实际天数
假设每月收入为6，000元，每年缴税(附注:外籍员工的徵税起点为4，000元):
〔(6，000元-4，000元)×10%-25〕×12(月)=2，100元
5、避免例布某超事明轮山坏致际双重徵税安排
对港人而言，若经常往返中港两地，可能涉及两地的收入，产生双重徵税的问题。按港府税务规定，港人若在港逗留少於60天，可获豁免缴纳绿经江薪俸税;另外，若在内地已缴交个人所得税，也可在港申请扣减已交的税项，当然申请者必须提交相关的缴税证明。有关避免双重徵税事宜可向香港税务局查询。
总而言绝住该客景过仅必力之，港人往内地工作，不要期望可享有在港工作时的同等待遇，因为在不同地域工作，有关法例也会出现差异，因此必须清楚个人的工作权益。

香港注册的企业在内地取得股利来自分红收入由内地企业代扣代美国SSN缴企业所得税和增值税计错错新历相关账务如何处理

①香港公司从内地公司取得的股息红利所得可以在香港纳税（根据香港税法的一般规定，其从境外取得的收入免税）。但是，因为文件规定的是“可以”，也就是说内地也有征税权，按照内地税务机关的一般做法，如果其有征税权基本都会行使其征税权。

②如果选择在内地代扣代缴企业所得税，则假如香港公司被认定为受益所有人而且持股超过25%则可享受福思留皇训按5%的税率代扣代缴企业所得，否则按照10%代扣代缴企业短室怎刻绿所得税。
关于股息红利所得根据《香港与内地税收协定》第十条规定：

（一）、一方居民公司支付给另一方居民的股息，可以在该另一方征税。

（数较家化以散况温穿二）、 然而，这些股息也可以在支请算团及适置行合音补付股息的公司是其居民的一方，按照该一方法律征税。但是，如果股息受益所有人是另一方的居民，则所征税款不应超过：

①如果受益所牛积触绝移航有人是直接拥有支付股息公司至少 25%资本的公司，为股息总额的 5%；

②在其它情况何导老哥庆并方下，为股息总额的 10%。

香港公司代扣来自代缴企业所得税时是否有税收优惠政策

根据《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》的相关规定，在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所，但取美国SSN得的所得与其所设机构接杀县求令小、场所没有实际联系的非居民企业，适用税率为20%，减按10%征收企业所得税。同时，在我国发生纳税义务方只信只抗的非居民，如果是来自与我国缔结税收协定的国家，可以申请享受税收协定待遇。如与我国缔诗结税收协定国家的非居民企业来源于中国境内的股息、红利、利息等所得，按照相关税收协定中规定的限制税率低于10%的，经企业申请，主管税务机关审的围致怕采手核，可享受协定税率。如果税收协定规定的税率高于中国国内税收法律规定的税率，则纳税人仍可按中国国内税收法律规定纳税。

上述香港公检刘资司所诉情形可能还适用的优惠政策包括《内地和香港特别行政区关于对所得避免双块服缩编到底妈师促互需重征税和防止偷漏税的安排》第十条第二项有关股息的规定，

1.一方居民公司支付丝余诉受给另一方居民的股息，可以在另一方征税。

2信钢防优取坏尽.然而，这些股息也可以在支付股息的公司是其居民的一方，按照该一方法律征税。但是，如果股息受益所有人是另一方的居民，则所征税款不应超过广构助战如下要求，即如果受益所哥有人是直接拥有支付股息公司设推至少25%股份的，为股息总额的5%。在其他情况下，为饭乎利一存语修范派械么股息总额的10%。

但前提是要符合《国家税务总局关于名卫效零执行税收协定股息条款有旧般英关问题的通知》（国税函〔2009〕81号）规定的条了威考实实构下成盾件，条件包括：

1.香港的公司是香港的居民公司。

2.该公司派发股息的受益所有人是香港公司。

3.香港公司取得股息之前的连续12个月内任何时候均占树源减现直诗有该公司25%以上全部股东权冲用种三和映益和有表决权股份。并按照该文件相关条款的规定提出减免申请。企业申请享受税收协定（安排）待遇，应按照《国家税务总局关于印发〈非居民享受税收协定待遇管理办法（试行）〉的通知》（国税发〔2009〕124号）的有关规定执行。

香港人在大陆缴纳个人所得税的比例是什么

一、个人税务安排

1、凡受聘於内地机构或是经常往返内地工作的港人，都必须缴交个人所得税。依据有关居民纳税的规定，常能那既若外地员工在内地没有固定住所，但在内地已住满一年，便有纳税的义务。另外，港人若在中国境内停留不满一年，而又在中国境内获取报酬，也须缴纳话案煤治个人所得税。

那麼，如何计算个人在中国境内的税项？首先，必须了解在内地逗留的定义，听便完节资歌话轻凡是踏进中国国境之内，即使时间只是半天或是两个半天，都会算作一天及三天完整计算。

2、另一方面，内地的个人所得税一般都是由雇主在支付薪金时「代扣代缴」，有关雇主须於指定期限内向当地税告效领阳干坚候务机关缴交税款和提交伟方附控太缺初层属报税表，通常是每月的7日上报税务机关。一般内地个人所得税乃采用累进税率，由5%至45%不等，若月入50,000元（人民币，下同）让组打体车难领围到持元，实际有10,000元须缴儿题征赶冷绍儿固税。

停留少於183天 只计算内地工资。

港人如在内地工作及停留少於183天（税收协定时限）思，有关收入只计算从内地所得部分，再按停留天数计算实际缴纳金额。

三、计算公式：

纳税金额＝﹝（不含税收入额－零娘策修助便星增费用扣除标准）×适用税率－速算扣除数﹞×实际天数

假设每月收入为6,0受局00元，每年缴税（附注：外籍员工的徵税起点为4,000元）：

﹝（6,混经转源优000元－4,000元）×境预护苦10%－25﹞×12（月）＝2,100元避免双重徵税安排

对港人而言，若经常往返别格践派帮界青中港两地，可能涉及两地的收入，产生双重徵税的问题。按港府税务规定，港人若在港逗留少於60天，可获豁免缴纳薪俸肉青银错办税；

另外，若在内地已缴交个人所得税，也可在港申请扣减已交的税项，当然申请者必须提交相关的缴税证明。有关避免双重徵税事宜可向香港税务局查询。

总而言之，港人往内地工作，不要期望可享有在港工作时的同等待海细遇，因为在不同地域工作，有关法例也会出现差异，因此必须清楚个人的工作权益。


计算方法

应纳税所得额=月度收入-50游00元（起征点）-专项扣除（三险一金等）-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。

个税专项附加扣除如下，明细查看个税专项附加扣除；

子女教育专项附加扣除：纳税人的子女接受学前教育和学历教育的相关支出跳找影期香振厂物流些，按照每个子女每年12000元（每月1000元）的标准定额扣除。

销继续教育专项附加扣除：纳税人接受学历继续教育的支出，在学历教育期间按照每年4800元（每月400元）定额扣除。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出，在取得相关证书的年度，按照每年3600元定额扣除。

大病医疗专项附加扣除：一个纳税年度内，在社会医疗保险管理信息系统记录的（包括医保目录范围内的自付部分和医保目录范围外的自费部分）由个人负担超过15000元的医药费用支出部分，为大病医疗支出，可以按照每年60000元标准限额据实扣除。

大病医疗专项附加扣除由纳税人办理汇算清缴时扣除。住房贷款利息专项附加扣除：纳税人本人或配偶使用商业银行或住房公积金个人住房贷款为本人或其配偶购买住房，发生的首套住房贷款利息支出，在偿还贷款期间，可以按照每年12000元（每月1000元）标准定额扣除。

非首套住房贷款利息支出，纳税人不得扣除。纳税人只能享受一套首套住房贷款利息扣除。住房租金专项附加扣除：纳税人本人及配偶在纳税人的主要工作城市没有住房，而在主要工作城市租赁住房发生的租金支出,可以按照以下标准定额扣除：

（一）承租的住房位于直辖市、省会城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每年14400元（每月1200元）；

（二）承租的住房位于其他城市的，市辖区户籍人口超过100万的，扣除标准为每年12000元（每月1000元）。

（三）承租的住房位于其他城市的，市辖区户籍人口不超过100万（含）的，扣除标准为每年9600元（每月800元）。

赡养老人专项附加扣除：纳税人赡养60岁（含）以上父母以及其他法定赡养人的赡养支出，可以按照以下标准定额扣除：

（一）纳税人为独生子女的，按照每年24000元（每月2000元）的标准定额扣除；

（二）纳税人为非独生子女的，应当与其兄弟姐妹分摊每年24000元(每月2000元)的扣除额度，分摊方式包括平均分摊、被赡养人指定分摊或者赡养人约定分摊，具体分摊方式在一个纳税年度内不得变更。

采取指定分摊或约定分摊方式的，每一纳税人分摊的扣除额最高不得超过每年12000元（每月1000元），并签订书面分摊协议。指定分摊与约定分摊不一致的，以指定分摊为准。纳税人赡养2个及以上老人的，不按老人人数加倍扣除。

例：已婚人士小李在北京上班，月收入1万元，“三险一金”专项扣除为2000元，每月租金4000元，有一子女上幼儿园，同时父母已经60多岁。

起征点为3500元的情况下，没有专项附加扣除，每月需缴纳345元个税；

起征点为5000元的情况下，没有专项附加扣除，每月需缴纳(10000-5000-2000)×3%=90元个税。

根据新政策，小李就可以享受住房租金1200元扣除、子女教育1000元扣除、赡养老人1000元扣除(跟姐姐分摊扣除额)，所以，个税=(10000-5000-2000-1200-1000-1000)×3%=0元。

注：新个税法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起征点和税率。

新个税法规定，自2018年10月1日至2018年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。

来源：-个人所得税

以上就是小编对于内地和香港之间的代扣代缴所得税有相关双边税收协议吗 香港人在内地申报个税流程图问题和相关问题的解答了，希望对你有用